【実践データ】施術毎の収支を見える化することの重要性とは？

クリニックでの全体の売上と支出の動きは理解されていますが、もう少し詳細に収支を確認できる帳票類があると今後、伸ばすべき施術の戦略が立てやすくなります。既に実施しているクリニックも多いかと思いますが、そのケーススタディーを一部ご紹介します。

クリニックの施術・治療毎の売上と支出を算出することにより売上以上に施術毎の支出部分での削減の伸びしろがあることに気づきます。仕入れ卸の見直しや物品の代替品検討など支出削減点を明確にすること。そして、利益最大化のための各施術メニューのさらなる改善など見える化を図り優先順位付けが可能となります。

施術毎の収支の見える化では、仕入れ費用、人件費、売上までの見える化が必要になります。この見える化は、かなり細かい数値でのデータ集計が行える仕組みが必要になります。この仕組みをクリニックで構築することにより漠然としていた利益最大化の新たな指標を持ち改善の質とスピードを高めることが可能となります。

全てのドクター、スタッフにも共有を行うためスプレットシートで作成をしてます。内容としては、施術毎の月別の売上・収支報告を作成し、関係者へ全員参加型経営を目指しております。
下記の通り細かい数値を収集するために、GoogleWorkspaseを活用してデータを収集できるように調整を行い四半期ごとの数値を見える化して改善点と優先順位決めを行います。
下記の項目はあくまでも一部のご紹介となりますのでご了承願います。

●●施術の売上・収支状況	2025/01	2025/02	2025/03
●●施術売上合計	4,780,300円
●●施術支出合計	2,987,640円
●●施術の利益合計	1,792,660円
1.当月使用した医薬品仕入れ合計
2.人件費合計（各担当の勤務時間数から算出）	●●●●円
(1)常勤医師	●●円
(2)非常勤医師	●●円
(3)看護師	●●円
(4)検査技師	●●円
(5)受付・カウンセラー	●●円
(6)その他人件費
3.販管費
(1)Googleリスティング広告費	●●円
(2)SNS広告費	●●円
(3)その他広告費	●●円
(4)配送費
5.固定費
費家賃＋水道光熱費	●●円
その他固定費	●●円
6その他費用	●●円

1. 勤怠の状況や販管費などの細かい数値を収集するためGoogleWorkspaseを活用してデータを作成。
2. 施術毎の収支状況を見える化するための薬剤利用状況、勤怠、広告費用、その他の情報も連携できるようデータを保存。
3. 固定費は、全体の固定費を施術数で割り按分する。
4. 四半期ごとの収支状況、そして、半年、年間での集計が行えるようスプレットシートを作成する。
5. 前年対比など過去のデータをもとに今後の売上計画が立てられるよう年毎にスプレットシートを分ける。

このような数値の見える化と関係者全員への共有を行うことでの効果についてポイントをお伝えします。

1. 必要なデータ保存状況の確認

2. 過去のデータの整理、追加制作

3. 必要なデータの新規作成。スプレットシート他での共有の準備

4. 過去データと新規制作データのリアルタイム共有等の実施

5. 作成データの数値の信憑性確認。決算報告書などの参照実施

6. 各担当へのデータ入力方法の共有説明

7. テスト運用の開始（約3〜4週間）

8. 1ヶ月間の集計データの確認と院長、責任者への共有説明

9. 報告書データフォーマット作成と共有

10. 四半期での報告会の実施、PDCA化

上記の通り、かなり面倒な作業や準備が必要となりますが、今後、3年間のクリニック経営を見据えて実施することの意義は大いにあります。クリニックの院長、経営者だけの経営ではなく、関わる全てのドクター・スタッフ参加型の経営へのシフトがこの整備により実現が見えてきます。収益が上がれば、全スタッフへの還元までも整備して取り組むことで建設的なクリニック経営のPDCA化を行うことが可能となります。
このような取り組みをアイラボでは全面支援いたします。お気軽にご相談ください。